🏠 Vista Principal de Impuestos
Acceso al Sistema
- Ruta: Dashboard → Impuestos → Gestión Tributaria
- Permisos requeridos: Administrador, Jefe Contable, Contador General, Contador Junior, Especialista Tributario
Panel de Control
La vista principal presenta:- Formulario F29: Se puede revisar el fomulario 29 si ya se encuentra pagado. Si no se encuentra pagado, avisará que no esta disponible
🏛️ Sistema Integral de Gestión Tributaria
IVA y Retenciones
Revisión completa de IVA débito/crédito y retenciones aplicadas
Impuesto a la Renta
Revisión del cálculo de Primera Categoría, PPM y base imponible
Declaraciones SII
Formularios 29
📋 Lista Principal de Impuestos
2.1 Control de Obligaciones Tributarias
Vista consolidada de impuestos:Impuestos Mensuales
- IVA (Formulario 29): Débito fiscal menos crédito fiscal
- PPM (Pagos Provisionales Mensuales): Anticipo Primera Categoría
- Retenciones 2° Categoría: Impuestos retenidos trabajadores
- Retenciones por honorarios: 10.75% sobre pagos profesionales
- Otros impuestos específicos: Según actividad de la empresa
Períodos Fiscales
- Mes actual: Impuestos del período en curso
- Períodos anteriores: Historial de cumplimientos
- Rectificatorias: Declaraciones que requieren corrección
- Complementarias: Información adicional presentada
2.2 Cálculo Automático de Impuestos
Determinación inteligente de obligaciones:IVA Débito Fiscal
- Base imponible: Ventas afectas netas del período
- Tasa aplicable: 19% general, 0% exportaciones
- Ajustes: Notas de crédito, devoluciones, descuentos
- Débito total: IVA determinado sobre ventas
IVA Crédito Fiscal
- Compras afectas: IVA soportado en adquisiciones
- Activo fijo: IVA recuperable de inversiones
- Servicios: IVA en servicios profesionales recibidos
- Remanente: Crédito no utilizado períodos anteriores
Determinación Final IVA
- IVA a pagar: Débito menos crédito (si positivo)
- Remanente: Crédito a favor (si negativo)
- Proporcionalidad: Ajustes por uso mixto de bienes
- Recuperación: Solicitudes de devolución tramitadas
📊 Cálculos y Determinaciones Automáticas
3.1 Regímenes Especiales
Tratamientos tributarios específicos:Régimen Pro Pyme
- Requisitos: Ventas anuales bajo límite establecido
- Beneficios: Tasa reducida Primera Categoría
- Postergación: Pago diferido de impuestos
- Simplificación: Menos obligaciones formales
Régimen 14 ter
- Aplicabilidad: Empresas que califiquen
- Tributación: Sobre retiros efectivos
- Registro: Control de utilidades acumuladas
- Créditos: Aprovechamiento de beneficios
Zonas Francas
- Exenciones: Liberación de ciertos impuestos
- Controles: Cumplimiento de obligaciones especiales
- Internación: Tributación al salir de zona franca
- Reportes: Informes específicos requeridos
📝 Declaraciones y Formularios
4.1 Formulario 29 (IVA Mensual)
Declaración automática mensual:Código 150: Débito Fiscal
- Ventas afectas: Montos netos de ventas gravadas
- Débito fiscal: IVA determinado sobre ventas
- Ajustes: Por notas de crédito y devoluciones
- Total débito: Suma consolidada del período
Código 456: Crédito Fiscal
- Compras afectas: IVA soportado recuperable
- Activo fijo: IVA inversiones del período
- Remanente anterior: Crédito no utilizado
- Total crédito: Suma disponible para imputar
Otros Códigos Relevantes
- Código 574: Retenciones de honorarios
- Código 695: PPM del período
- Código 109: IVA retenido por percepción
- Código 115: Multas e intereses
4.2 Declaraciones Especiales
Formularios específicos según actividad:Formulario 50 (Trabajadores)
- Remuneraciones: Detalle de pagos a trabajadores
- Retenciones: Impuestos descontados por empleado
- Cotizaciones: AFP, salud, cesantía
- Certificados: Generación automática para trabajadores
Formulario 1879 (Honorarios)
- Pagos efectuados: A profesionales independientes
- Retenciones aplicadas: 10.75% sobre honorarios
- Detalle por beneficiario: RUT, montos, retenciones
- Certificados: Documentos para profesionales
Declaraciones de Información
- Operaciones con relacionadas: Precios de transferencia
- Beneficiarios finales: Para cumplimiento anti-lavado
- Operaciones relevantes: Según umbrales establecidos
- Contratos de derivados: Instrumentos financieros
📅 Calendario Fiscal y Vencimientos
5.1 Obligaciones Mensuales
Cronograma de cumplimientos:Formulario 29 (IVA)
- Vencimiento: Día 20 del mes siguiente
- Prórroga: Después día 20 con recargo
- Pago: Junto con presentación de formulario
- Rectificatorias: Hasta 3 años posteriores
Pagos Provisionales Mensuales
- Empresas grandes: Día 12 del mes siguiente
- Empresas menores: Día 20 del mes siguiente
- Monto mínimo: Según facturación anual
- Exenciones: Pro Pyme y otros regímenes
5.2 Obligaciones Anuales
Declaraciones de ejercicio completo:Formulario 22 (Renta)
- Presentación: 30 de abril del año siguiente
- Pago: Junto con declaración o en cuotas
- Rectificatorias: Hasta 3 años posteriores
- Balance tributario: Obligatorio para ciertas empresas
Operación Renta (Personal)
- Socios/Accionistas: Declaración personal obligatoria
- Certificados: Empresa debe emitir comprobantes
- Plazos: Según calendario diferido SII
- Asesoría: Apoyo a socios en declaraciones
5.3 Alertas y Recordatorios
Sistema proactivo de notificaciones:Alertas Críticas
- 🚨 Vencimiento hoy: Obligaciones que vencen en el día
- 🚨 Atraso: Declaraciones fuera de plazo
- 🚨 Multas: Sanciones aplicadas por SII
- 🚨 Fiscalización: Requerimientos de información
Alertas Preventivas
- ⚠️ Próximo vencimiento: 1-5 días antes
- ⚠️ Documentación faltante: Para completar declaraciones
- ⚠️ Inconsistencias: Datos que requieren revisión
- ⚠️ Cambios normativos: Actualizaciones legislativas
🔍 Análisis y Planificación Fiscal
6.1 Análisis de Carga Tributaria
Evaluación de impacto fiscal:Carga Tributaria Efectiva
- Tasa efectiva: Impuestos pagados / Utilidad contable
- Comparación sectorial: Versus empresas similares
- Evolución temporal: Tendencia en últimos ejercicios
- Componentes: Desglose por tipo de impuesto
Optimización Tributaria
- Oportunidades identificadas: Beneficios no aprovechados
- Timing: Optimización temporal de operaciones
- Estructura: Reorganizaciones que reduzcan carga
- Incentivos: Beneficios fiscales disponibles
6.2 Contingencias Tributarias
Gestión de riesgos fiscales:Posiciones Tributarias Inciertas
- Interpretaciones: Criterios que pueden ser objetados
- Provisiones: Estimación de pasivos contingentes
- Probabilidades: Evaluación de riesgo por posición
- Documentación: Respaldo de posiciones adoptadas
Fiscalizaciones y Auditorías
- Historial: Revisiones anteriores del SII
- Temas sensibles: Áreas de mayor riesgo
- Preparación: Documentación para eventual revisión
- Estrategia: Plan de respuesta a requerimientos
6.3 Planificación Estratégica
Optimización fiscal de largo plazo:Escenarios Futuros
- Proyecciones: Carga tributaria en diferentes escenarios
- Cambios normativos: Impacto de modificaciones legales
- Crecimiento: Efecto del crecimiento en carga fiscal
- Estructura óptima: Organización eficiente desde punto de vista tributario
Decisiones de Inversión
- Incentivos fiscales: Beneficios por tipo de inversión
- Depreciación acelerada: Optimización de flujos
- Ubicación: Beneficios por zona geográfica
- Timing: Momento óptimo para inversiones
💡 Mejores Prácticas Tributarias
7.1 Estrategias de Cumplimiento
Excelencia en gestión fiscal:- Cumplimiento proactivo: Adelantarse a vencimientos y obligaciones
- Documentación completa: Respaldar todas las posiciones adoptadas
- Revisión periódica: Validar cálculos y declaraciones regularmente
- Capacitación continua: Mantenerse actualizado en normativa
- Asesoría especializada: Contar con apoyo experto cuando sea necesario
7.2 Optimización Fiscal Legítima
Estrategias de eficiencia tributaria:- Planificación temporal: Optimizar timing de operaciones
- Aprovechamiento de incentivos: Utilizar beneficios disponibles
- Estructura eficiente: Organización que minimice carga tributaria
- Gestión de pérdidas: Aprovechamiento de arrastre de pérdidas
- Inversiones inteligentes: Considerar impacto fiscal en decisiones
7.3 Gestión de Riesgos Tributarios
Control de contingencias fiscales:- Identificación temprana: Detectar posiciones de riesgo
- Cuantificación: Estimar impacto potencial de contingencias
- Mitigación: Estrategias para reducir exposición al riesgo
- Provisiones: Reconocer pasivos contingentes cuando corresponda
- Monitoreo continuo: Seguimiento regular de evolución de riesgos