Libro Mayor

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🏠 Vista Principal del Libro Mayor

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Acceso al Sistema

• Ruta: Dashboard → Información → Libro Mayor
• Permisos requeridos: Administrador, Analista Financiero, Jefe Contable, Contador General, Auditor

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Panel de Control

• Filtros de Período: Control de fechas para definir el rango de consulta
• Tabla por Cuentas: Cuentas contables con totales de debe y haber
• Movimientos Detallados: Cada cuenta muestra sus transacciones individuales

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🔧 Funciones Principales del Sistema

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2.1 Estructura de Visualización

• Nivel Superior: Cuenta contable con código y nombre
• Totales por Cuenta: Suma de débitos y créditos de la cuenta
• Nivel Detallado: Movimientos individuales que conforman los totales

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2.2 Exportación Avanzada

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📊 Estructura de Información Contable

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3.1 Tabla Principal de Cuentas

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3.2 Detalle de Movimientos por Cuenta

┌─────────────────────────────────────────┐
│ CUENTA: (1110001) Banco Estado          │
├─────────────────────────────────────────┤
│ DEBE: $1.500.000    HABER: $800.000    │
├─────────────────────────────────────────┤
│ MOVIMIENTOS DETALLADOS:                 │
│                                         │
│ Asiento | Fecha     | Descripción | Debe | Haber │
│ 001     | 01/03/24  | Depósito   | 500K |   -   │
│ 002     | 05/03/24  | Pago       |  -   | 300K  │
│ 003     | 10/03/24  | Transfere  | 1.0M |   -   │
│ 004     | 15/03/24  | Retiro     |  -   | 500K  │
└─────────────────────────────────────────┘

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3.3 Campos del Detalle de Movimientos

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🔍 Control de Período y Filtros

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4.1 Selectores de Fecha

• Fecha de Inicio: Define el inicio del período de consulta
• Fecha de Fin: Límite superior (máximo hasta hoy)
• Período por Defecto: Inicio y fin del mes actual
• Actualización Dinámica: Los datos se refrescan al cambiar fechas

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4.2 Validaciones de Período

• ✅ Fecha de inicio no puede ser posterior a fecha de fin
• ✅ Fecha de fin no puede ser futura
• ✅ Período máximo recomendado de 12 meses para rendimiento óptimo

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📋 Casos de Uso Especializados

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5.1 Análisis de Cuenta Individual

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5.2 Reconciliación de Saldos

1. Saldo Inicial: Verificar saldo al inicio del período
2. Movimientos del Período: Sumar débitos y créditos
3. Saldo Final: Calcular saldo resultante
4. Validación: Comparar con reportes externos (ej. bancos)

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5.3 Auditoría de Transacciones

• Trazabilidad Completa: Cada movimiento referencia su asiento original
• Cronología: Orden temporal de todas las transacciones
• Documentación: Descripción detallada de cada operación
• Respaldo: Posibilidad de exportar evidencia completa

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💡 Análisis Financiero Avanzado

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6.1 Análisis de Tendencias por Cuenta

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6.2 Identificación de Irregularidades

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6.3 Análisis Comparativo

• Períodos Anteriores: Mismo período del año anterior
• Meses Consecutivos: Evolución mensual de cuentas clave
• Presupuesto vs Real: Si se cuenta con información presupuestaria
• Cuentas Relacionadas: Análisis conjunto de cuentas del mismo grupo

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🔧 Funciones Técnicas y Navegación

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7.1 Estados de Carga del Sistema

• Skeleton Loaders: Indicadores durante la carga de datos
• Manejo de Errores: Mensajes claros si hay problemas de conectividad
• Validación de Datos: Verificación de integridad antes de mostrar
• Notificación de Estado: “Sin datos” cuando no hay registros en el período

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7.2 Rendimiento y Optimización

• Períodos Extensos: Para más de un año, dividir en trimestres
• Cuentas con Alto Volumen: Usar períodos más específicos
• Exportaciones Grandes: Considerar exportar por grupos de cuentas
• Consultas Frecuentes: Usar períodos estándar (mensual, trimestral)

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📊 Integración con Otros Módulos

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8.1 Origen de los Datos

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8.2 Trazabilidad de Asientos

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🚨 Mejores Prácticas de Uso

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9.1 Frecuencia de Consulta Recomendada

• Contadores: Revisión diaria de cuentas críticas
• Auditores: Análisis mensual completo por cuentas
• Gerencia: Consultas mensuales de cuentas de resultado
• Administrativos: Verificaciones específicas según necesidad

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9.2 Procedimientos de Control

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9.3 Documentación de Hallazgos

1. Identificar Irregularidades: Marcar movimientos inusuales
2. Documentar Consultas: Registrar fecha y motivo de consultas
3. Seguimiento: Crear tareas de seguimiento para pendientes
4. Resolución: Documentar acciones correctivas tomadas

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🔧 Solución de Problemas

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Problema: Diferencias entre libro mayor y otros reportes

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Problema: Cuenta no muestra todos los movimientos esperados

1. Ampliar Período: Verificar si las transacciones están en fechas fuera del rango
2. Revisar Asientos: Confirmar que los asientos estén aprobados y contabilizados
3. Validar Cuenta: Asegurar que se está consultando el código correcto
4. Estado de Asientos: Verificar que no haya asientos en borrador o pendientes

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Problema: Exportación no incluye todos los datos

• Dividir Período: Exportar por meses o trimestres
• Filtrar Cuentas: Exportar grupos específicos de cuentas
• Formato Alternativo: Probar con Excel si PDF presenta problemas
• Soporte Técnico: Contactar para exportaciones masivas

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📞 Soporte Especializado

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Contacto de Soporte Contable

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Recursos de Capacitación

• Webinar Mensual: “Análisis Avanzado del Libro Mayor”
• Guías PDF: Procedimientos de auditoría con libro mayor
• Videos Tutoriales: Casos de uso específicos por industria
• Plantillas Excel: Análisis comparativos y tendencias

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📋 Resumen Ejecutivo

• Análisis por Cuenta: Seguimiento detallado del comportamiento de cada cuenta
• Control de Gestión: Monitoreo de la actividad contable por categorías
• Auditoría Interna: Revisión sistemática de transacciones
• Cumplimiento: Documentación completa según normativas contables